Возврат налога за обучение: кто может претендовать на услугу?

Поступая в институт, каждый студент, с учетом всех факторов, имеет право на получение компенсации за оплату обучения. В настоящий момент это очень актуальный вопрос, поскольку коммерческое образование набирает обороты.

Именно поэтому мы рассмотрим, какие документы нужны для возврата налога и как осуществляется данный процесс.студенты

Сущность процесса

Если изучить законодательство, то в статье 219 четко прописано, что каждый, кто оплачивает образовательные услуги, имеет право на возврат налога за обучение, т.е. вправе восстановить небольшую часть потраченных средств.

Именно благодаря тому, что существует налоговый вычет, мы имеем право возвратить часть затрат на образование.

Если вы официально числитесь на вашей работе (т.е. оформлены по трудовому договору, имеете трудовую книжку) и оплачиваете свое образование или кого-то другого, то вы вправе вернуть часть средств, а именно 13% от суммы уплаты.

Условия возврата средств:

  1. Вы должны оплачивать образование в официальных учреждениях, имеющих лицензию на предоставление образовательных услуг.
  2. Официальная регистрация на месте работы и уплата по НДФЛ.

Если оплачиваете собственное образование, то вы вправе претендовать на вычет, вне зависимости от того, на какой вы форме обучаетесь, но это не распространяется на детей и других лиц.

Сумма к получению (плата за свое образование)

Налоговая база данного налога – один год, она опирается на следующие аспекты:

  1. Налог с доходов и возврат за обучение равны 13%, поэтому, вы чисто физически не сможете получить сумму, превышающую данный показатель.
  2. Максимальная сумма 120 тысяч рублей, именно поэтому самый большой вычет, что вы имеете возможность возвратить 15 600 (произведение 120 000 и 13%).

Такая сумма предусмотрена и на возврат налога за лечение, пенсию, при этом это не касается дорогих лечебных услуг и благотворительных взносов. Проще говоря, все вычеты не должны превосходить 120 тысяч рублей.девушка с бумагами

Рассмотрим подробнее на примере. Представим ситуацию, в 2013 году, Смирнов В.Д. выплатил своему ВУЗу 134 тысячи рублей. Получил он 298 тысяч рублей и уплатил НДФЛ 38 740 руб.

Поскольку база равна 120 тыс. руб., а уплачено было 134 тыс. руб. то за этот год он возместит себе лишь 15 600 руб.

Нюансы получения возврата за оплату обучения ребенка

Для того чтобы получить компенсацию, необходимо соблюдать ряд условий:

  1. Ребенку, получающему платное образование, должно быть не более 24 лет;
  2. Образование осуществляется по очной форме;
  3. Контракт на предоставление образовательных услуг подписан вами или вашим мужем;
  4. Квитанции и платежки оформлены на ваше имя;
  5. База - 50 тысяч рублей (т.е. вам могут вернуть 6 500 рублей).

Рассмотрим пример:

Смирнов В.Д платит за образование дочери Маши на заочной форме обучения 28 тысяч рублей и за образование сына Николая в платной школе 39 тысяч рублей.

Получает в год 298 тысяч рублей, НДФЛ – 38 740 рублей. Поскольку дочь обучается по заочной форме, за нее он не получит вычет, а за сына вернет 5 070 рублей (39 000 * 0,13 = 5 070).

Особенности возврата средств за образовательных услуг сестер/братьев

Государство выдвигает ряд требований для данного случая:

  • возраст обучающего не должен превышать 24 года;
  • учеба осуществляется на очной форме обучения;
  • контракт вам необходимо составить сами или на ваше имя;
  • квитанции и платежки адресованы вам или же следует производить оплату по доверенности;

Условия возврата средств:

  • объем вычета равен размеру налога с доходов, следовательно, 13%, поэтому вернуть сумму больше данного показателя невозможно;
  • государство предусматривает базу в 120 тысячам рублей, а, значит, вернуть вы можете лишь 15 600 рублей.

В целом, данная схема практически соответствует собственному образованию, лишь имеются определенные особенности, связанные с возрастом, формой обучения и договором на образование.обучение

Процесс получения вычета

Получение компенсации несложно осуществить, нужно лишь пройти 4 этапа.

Этап 1. Сбор необходимых бумаг

Документы, для осуществления операции:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор на получение образовательных услуг;
  • квитанции или платежки об оплате;
  • документ, подтверждающий, что человек приходится вам родственником (свидетельство о рождении);
  • реквизиты счета в банке.

Вы сами должны заверить копии у нотариуса, перед тем, как направить их в налоговые органы.

Этап 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

Один из самых сложных шагов, поскольку каждую графу следует заполнить с учетом всех требований.

В интернете есть новейшие образцы и инструкции по заполнению.обучение и деньги

Этап 3. Направление документации в соответствующие органы

Оформленный пакет документов отправьте в налоговую. Существует два метода:

  1. Лично. Несомненно, вам сразу укажут на все ошибки в заполнении, но это займет время, при этом могут запросить другие документы.
  2. Ценное письмо с описью вкладышей. Вы сэкономите время, но велик риск отказа, по причине нехватки документов или личного мнения инспектора. Также если были допущены ошибки, вы узнаете об этом и сможете их исправить лишь по прошествии 60-90 дней.

Этап 3. Ожидание результата

Обычно, это занимает 3 месяца, поскольку документы проходят камеральную оценку. После чего вы получите письмо с решением инспекции (согласие или отказ).

Вас могут вызывать в органы, если возникают вопросы или запросить оригиналы бумаг.

Спустя месяц, как было подано заявление на возврат налога, на ваш счет будут переведены средства. Возможно, вас даже не оповестят о положительном ответе, и сразу переведут деньги.

Периоды и сроки услуги

Вы вправе возместить деньги за образование, полученное в год внесения за него платежа. А подать заявку на следующий год после оплаты. Получается, если вы оплатили ВУЗ в 2012 году, то можете подать заявление и получить возврат налога только в 2013 году.

Их не требуется оформлять сразу, но не более чем за 3 года. Т.е. ваше обучение было в период 2011-2015 года, но о налоговых вычетах вы не знали. В 2016 году вы решили его получить, но только за период с 2013 по 2015 год.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *