Совокупность кредиторского долга с коэффициентом оборачиваемости дебиторской задолженности

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности – характеристика эффективного взаимодействия организации и контрагентов, рассчитываемая как отношение оборота компании к средней величине задолженности дебиторов.

Управление данным показателем реализуется путем выработки кредитной политики, отражающей изменения денежных обязательств в отрицательную, либо положительную сторону. Решается вопрос по количеству лиц для предоставления займа на определенных условиях.

КалендарьГрамотно составленная кредитная политика, гарантирует умножение денежного потока с компенсацией рисков. Результат – благосостояние и увеличение стоимости предприятия.

Главная функция регулирования дебиторской задолженностью

Повышение коэффициента оборачиваемости дебиторки за счет:

  • Увеличения дохода от продаж;
  • Уменьшения задолженности за некий период.

Однако нежелательно увеличивать срок погашения дебиторами долга – это влечет за собой вероятность неоплаты задолженности. Обязательно нужно рассчитать средний период уплаты по счетам контрагентами, учитывая отдельную группу, по которой данный показатель завышен.Время

Удельный объем дебиторки характеризуется как показатель отвлечения активов, a также сомнительной задолженности, высокий уровень которой означает подъем финансового положения компании.

Существуют два типа задолженности

  • краткосрочная – в течение 365 дней ожидаются платежи;
  • долгосрочная – более чем через 12 месяцев ожидание платежей.

Формула расчета коэффициента выглядит так:Формула

Предприятия вкладывают существенную долю активов в дебиторскую задолженность – этим лишают компанию возможности реализации инвестиционной деятельности, следовательно, понижая ликвидность.

При высоком показателе коэффициента оборачиваемости предприятие имеет возможность рассчитываться с контрагентами – и наоборот, снижение коэффициента может быть обусловлено проблемами покупателей по оплате счетов, а также взаимоотношениями с клиентами, которым обеспечены выгодные условия отсрочки платежей.

Точного нормативного показателя оборота счетов дебиторов к оплате нет: чем больше коэффициент, тем циклы обращаемости денег между предприятием и контрагентом выше. Для анализа данного показателя, рекомендуется рассчитывать его значение в целом по отрасли.

Возникновение дебиторской задолженности происходит ввиду осуществления юридическим лицом поставки работы или оказания услуги, не получив предварительно за это положенной оплаты.

Благоприятным условием считается, когда коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности ниже оборачиваемости обязательств дебиторов – что является показателем финансовой стабильности компании.

Каждый субъект хозяйственной деятельности имеет индивидуальную кредитную политику, состоящую из трех типов:

  • агрессивная – рост объема кредитования населения без учета кредитного риска;
  • консервативная – уменьшение доли риска, не преследуя цель в сверхприбыли путем прироста объемов продажи товаров;
  • умеренная – обусловлена оптимальными кредитными рисками при реализации продукции с отложенной датой оплаты.

ГрафикДля разработки эффективной кредитной стратегии, нужно выбрать приемлемый курс развития компании, основываясь на факторы:

  • анализ имеющейся задолженности дебиторов по срокам возникновения и оборачиваемости;
  • определение возможного объема финансовых ресурсов, направленных на оплату дебиторки, при разных условиях кредитования, изменения прибыли предприятия;
  • формирование критериев измерения рейтинга клиентов;
  • выработка условий предоставления займов;
  • обеспечение применения современных инструментов кредитования;
  • контроль реализации установленной программы.

В заключении

Нормальное состояние оборачиваемости дебиторской/кредиторской задолженности – приоритетное условие осуществления предприятием эффективных циклов деятельности, исключение сбоев в его деятельности.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *